¿Cómo declarar criptomonedas en España?

En los últimos años, las criptomonedas se han convertido en una forma popular de inversión en todo el mundo. En España, como en muchos otros países, existe una gran cantidad de personas que poseen criptomonedas, pero muchos de ellos no están seguros de cómo deben declarar sus inversiones. La creciente popularidad de las criptomonedas ha formulado las interrogantes de sí estas deben ser declaradas como parte del impuesto sobre la renta. 

Las criptomonedas son monedas digitales descentralizadas que emplean la tecnología de la red de blockchain con el fin de asegurar, resguardar y respaldar las transacciones realizadas, estos activos de inversión han crecido exponencialmente en la última década, tanto en el volumen de personas que invierten como en el número de criptomonedas en el mercado. Con respecto, a la declaración de las criptomonedas en España y el resto del mundo ha provocado discusiones y debates en el ámbito financiero y fiscal en los últimos tiempos.

En este artículo, te explicaremos, cómo se declaran las criptomonedas en España y cuáles son las consecuencias de no hacerlo.

¿Tenemos que declarar las criptomonedas?

En virtud de la gran circulación y flujo en el mercado de criptomonedas en España, el gobierno español, en conjunto con la Agencia Tributaria, también llamada Hacienda, en primera instancia, hizo mención a los mercados activos virtuales en su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 202. La respuesta corta es sí. En España, todas las criptomonedas deben ser declaradas a Hacienda, independientemente de si se han obtenido a través de la minería, la compraventa o como pago por bienes o servicios.

Al igual que con cualquier otro tipo de inversión, es importante que se declare el valor de las criptomonedas en la declaración de impuestos anual. Si no se declaran las criptomonedas, puede haber consecuencias legales y fiscales.

Es por ello, que la declaración de criptomonedas se ha convertido en una responsabilidad y cumplimiento por parte de la ciudadanía suministrar en la declaración de criptomonedas los beneficios que se generan en las transacciones, ya que estas son vistas por el gobierno español como ganancia patrimonial, sin embargo, se deben cumplir ciertos requisitos para estar obligado a presentar la declaración de criptomonedas.

¿Cuándo se gravan las criptomonedas?

En España, las criptomonedas se gravan de la misma manera que cualquier otra inversión, como las acciones o los fondos de inversión. Si se ha vendido una criptomoneda con ganancias, es necesario pagar impuestos sobre esas ganancias.

El tipo impositivo que se aplica a las criptomonedas depende del período de tiempo en que se hayan mantenido. Si se han mantenido durante menos de un año, se aplica un tipo impositivo más alto. Si se han mantenido durante más de un año, se aplica un tipo impositivo más bajo.

En la declaración de criptomonedas intervienen distintos impuestos al momento de declararlas, entre ellas en el ámbito fiscal, se encuentra la declaración de criptomonedas en el IRPF o también conocida como declaración de la renta, esta se origina cuando existe una ganancia o pérdida patrimonial después de una transacción de cualquier criptomoneda. Cabe destacar, que, aunque la ley de la declaración de la renta no hace mención a las criptomonedas, sus leyes son aplicables a las transacciones de estas; ya que las transacciones deben tributar por la ganancia o la pérdida generada.

Asimismo, existe la declaración de criptomonedas en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP), en este caso, es aplicable si el contribuyente se encuentra en la responsabilidad a la declaración del IP, tiene el compromiso de incluir el valor de las criptomonedas a la fecha del impuesto, la cual ocurre el 31 de diciembre. De igual forma, se encuentra la declaración de criptomonedas en el Impuesto sobre sucesiones y donaciones, se produce en el caso de que un individuo reciba criptomonedas tras una herencia.

¿Cuánto debemos pagar en impuestos por las criptomonedas?

El importe de impuestos a pagar por las criptomonedas depende del valor de las mismas y del tipo impositivo aplicable. Si se han vendido criptomonedas con ganancias, es necesario calcular el valor de la ganancia y aplicar el tipo impositivo correspondiente. Es importante tener en cuenta que si se ha sufrido pérdidas en la venta de criptomonedas, se pueden compensar con ganancias en otras inversiones.

Las criptomonedas son vistas como ganancias patrimoniales por la Agencia Tributaria Española, Por lo tanto, las ganancias obtenidas al momento de realizar transacciones están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Por la tanto, para evitar problemas fiscales es esencial declarar tus criptomonedas ante el IRPF.

• 19% de IRPF si las ganancias son de hasta 6.000€.
• 21% de IRPF si las ganancias rondan entre los 6.001€ a 50.000€.
• 23% de IRPF en ganancias desde los 50.000€
• 26% para cantidades mayores a 200.000€

Es importante señalar, que Hacienda establece que los impuestos a declarar por las criptomonedas solo se deben de acatar cuando se producen ganancias. Por lo tanto, esto significa que cuando las criptomonedas permanecen depositadas en una digital wallet, y en esta no se ejecuta ningún tipo transacción con el fin de obtener ganancias, no se debe pagar ni declarar impuestos.

¿Cómo se declaran las criptomonedas en España?

Todo individuo que goce de un beneficio o ganancia por medio de las criptomonedas, tiene la responsabilidad de declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta. La Agencia Tributaria del gobierno español ha instaurado dos modelos que serán utilizados para declarar las transacciones con criptomonedas en el país. Estos serán los modelos 172 y 173, que funcionarán para declarar los saldos y transacciones de criptomonedas.

Estos modelos son semejantes al modelo 721 (“Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero”, que se presentará anualmente por los individuos responsables a declarar, y se remitirá a la Agencia Estatal de Administración Tributaria por medio del envío de mensajes informáticos), a diferencia estos modelos se ejecutan a nivel nacional.

Por lo tanto, son modelos informativos sobre la posesión de criptomonedas. Ambos modelos tendrán que ser presentados en enero con los saldos, operaciones y transacciones que se hayan registrado hasta el 31 de diciembre del año anterior. Estos modelos no entrarán en vigor hasta el 2024 y el plazo de presentación será probablemente entre el 1 de enero y el 31 de marzo.

Es importante recordar que todas las transacciones realizadas con criptomonedas deben ser documentadas y conservadas en caso de que sean necesarias para demostrar la veracidad de la declaración de impuestos.

Consecuencias de no declarar las criptomonedas

No declarar las criptomonedas puede tener graves consecuencias fiscales y legales. Si Hacienda descubre que las criptomonedas no han sido declaradas, pueden aplicar sanciones y multas por evasión fiscal.

Además, el no declarar las criptomonedas puede afectar la capacidad crediticia del individuo en el futuro, ya que puede ser considerado un comportamiento financiero de alto riesgo.

También es importante destacar que la falta de declaración de las criptomonedas puede ser considerada como un delito fiscal y puede resultar en cargos criminales, multas y hasta prisión. Todo individuo posee la responsabilidad y obligación de declarar las criptomonedas por las ganancias patrimoniales obtenidas y en caso de incumplir esta norma se puede ser sancionado. Dichas sanciones están sujetas a las circunstancias de cada persona y si ha cumplido o infringido algún requerimiento, por lo general, oscilan entre el 50% y el 150% de la cuota de IRPF.